Cash flow je peníze, které se v daném období skutečně pohybují na tvůj bankovní účet a z něj. Dělí se na tři části: provozní, investiční a finanční. Cash flow se liší od zisku, protože faktury, nákupy zásob a splátky úvěrů zasahují tvůj účet v jinou dobu než tvou výsledovku.
Provozní cash flow jsou peníze od zákazníků minus peníze zaplacené dodavatelům, zaměstnancům a finančnímu úřadu. Investiční cash flow zahrnuje nákup a prodej majetku, jako je stroj nebo vozidlo. Finanční cash flow zahrnuje přijaté nebo splacené úvěry a vložený nebo vyplacený vlastní kapitál.
Konkrétní příklad. V dubnu vystavíš faktury za 50 000 eur, ale dva zákazníci s fakturami v hodnotě 18 000 eur platí až v květnu, takže dorazí 32 000 eur. Zaplatíš 28 000 eur na mzdách a dodavatelských fakturách a 12 000 eur za použitý stroj. Provozní cash flow je 4 000 eur, investiční cash flow je minus 12 000 eur a tvůj účet klesne o 8 000 eur. Tvá dubnová výsledovka přesto může ukazovat solidní výsledek.
Chyba, která ukončí mnoho mladých firem, je plánovat výnosy a náklady po měsících a přitom předpokládat, že platba proběhne v den vystavení faktury. To se stává málokdy. Sestav plán se skutečnými platebními podmínkami. Pokud fakturuješ se splatností 30 dní a zákazníci platí v průměru po 45 dnech, peníze dorazí šest týdnů po dokončení práce, a těch šest týdnů mezd musí být odněkud financováno.
Druhá chyba je zapomenout na DPH. DPH vybíráš spolu s fakturou a později ji odvádíš dál. Tyto peníze leží na tvém účtu, ale nejsou tvoje. Zakladatelé, kteří je utratí, si mezeru všimnou až ve chvíli, kdy má být zaplacena daň.
Měsíční plán cash flow na příštích dvanáct měsíců, který ukazuje počáteční a konečný bankovní zůstatek za každý měsíc, je nejužitečnější tabulka v podnikatelském plánu.
