現金流是實際在一段期間內進出你銀行帳戶的資金。它分為三部分：營運、投資和融資。現金流和利潤不同，因為發票、存貨採購和貸款還款進入你帳戶的時間點，和進入你利潤表的時間點並不相同。
營運現金流是來自客戶的錢，減去付給供應商、員工和稅務機關的錢。投資現金流涵蓋資產的買賣，例如機器或車輛。融資現金流涵蓋貸款的取得或償還，以及股權的注入或分配。
實例演算。四月你開出 50,000 歐元的發票，但兩位客戶合計 18,000 歐元的發票在五月才付款，所以只有 32,000 歐元入帳。你支付 28,000 歐元的薪資和供應商帳單，還有 12,000 歐元買一台二手機器。營運現金流為 4,000 歐元，投資現金流為負 12,000 歐元，你的帳戶餘額減少 8,000 歐元。而你四月的利潤表仍可能顯示不錯的結果。
讓許多年輕公司倒閉的錯誤，是按月規劃收入和成本，卻假設付款在發票開出的當天就會發生。這種情況很少見。用實際的付款條件來建立計畫。如果你的發票條件是 30 天，而客戶平均在 45 天後付款，那麼資金要在工作完成六週後才會到帳，而這六週的薪資必須從某處先墊出來。
第二個錯誤是忘記增值稅。你在開發票時收取增值稅，之後再轉交出去。這筆錢停留在你的帳戶裡，但並不屬於你。花掉這筆錢的創辦人，往往要到稅款到期時才發現這個缺口。
一份涵蓋未來十二個月的月度現金流計畫，顯示每個月的期初與期末銀行餘額，是商業計畫中最有用的一張表格。
