Το cash flow είναι τα χρήματα που πραγματικά μπαίνουν και βγαίνουν από τον τραπεζικό σου λογαριασμό σε μια περίοδο. Χωρίζεται σε τρία μέρη: λειτουργικό, επενδυτικό και χρηματοδοτικό. Το cash flow διαφέρει από το κέρδος γιατί τα τιμολόγια, οι αγορές αποθέματος και οι αποπληρωμές δανείων επηρεάζουν τον λογαριασμό σου σε διαφορετικές στιγμές απ' ό,τι την κατάσταση αποτελεσμάτων σου.
Το λειτουργικό cash flow είναι τα χρήματα από πελάτες μείον τα χρήματα που πληρώνονται σε προμηθευτές, προσωπικό και εφορία. Το επενδυτικό cash flow καλύπτει την αγορά και πώληση περιουσιακών στοιχείων, όπως ένα μηχάνημα ή ένα όχημα. Το χρηματοδοτικό cash flow καλύπτει δάνεια που λαμβάνονται ή αποπληρώνονται και κεφάλαιο που εισφέρεται ή διανέμεται.
Παράδειγμα εφαρμογής. Τον Απρίλιο τιμολογείς 50.000 ευρώ, αλλά δύο πελάτες με τιμολόγια 18.000 ευρώ πληρώνουν τον Μάιο, οπότε φτάνουν 32.000 ευρώ. Πληρώνεις 28.000 ευρώ σε μισθούς και λογαριασμούς προμηθευτών και 12.000 ευρώ για ένα μεταχειρισμένο μηχάνημα. Το λειτουργικό cash flow είναι 4.000 ευρώ, το επενδυτικό cash flow είναι μείον 12.000 ευρώ, και ο λογαριασμός σου μειώνεται κατά 8.000 ευρώ. Η κατάσταση αποτελεσμάτων σου για τον Απρίλιο μπορεί να δείχνει και πάλι ένα υγιές αποτέλεσμα.
Το λάθος που τερματίζει πολλές νέες εταιρείες είναι ο σχεδιασμός εσόδων και κόστους ανά μήνα υποθέτοντας ότι η πληρωμή γίνεται την ημέρα του τιμολογίου. Σπάνια συμβαίνει αυτό. Χτίσε το σχέδιο με πραγματικούς όρους πληρωμής. Αν τιμολογείς με προθεσμία 30 ημερών και οι πελάτες πληρώνουν κατά μέσο όρο μετά από 45 ημέρες, τα χρήματα φτάνουν έξι εβδομάδες αφού ολοκληρωθεί η δουλειά, και έξι εβδομάδες μισθών πρέπει να χρηματοδοτηθούν από κάπου.
Ένα δεύτερο λάθος είναι να ξεχνάς τον ΦΠΑ. Εισπράττεις ΦΠΑ με το τιμολόγιο και τον αποδίδεις αργότερα. Αυτά τα χρήματα κάθονται στον λογαριασμό σου και δεν είναι δικά σου. Οι ιδρυτές που τα ξοδεύουν προσέχουν το κενό μόνο όταν έρθει η ώρα της φορολογικής πληρωμής.
Ένα μηνιαίο σχέδιο cash flow για τους επόμενους δώδεκα μήνες, που δείχνει το αρχικό και το τελικό τραπεζικό υπόλοιπο για κάθε μήνα, είναι ο πιο χρήσιμος πίνακας σε ένα επιχειρηματικό σχέδιο.
