Cash flow پولی است که واقعاً در یک دوره به داخل و خارج حساب بانکی شما جریان مییابد. این به سه بخش تقسیم میشود: عملیاتی، سرمایهگذاری و تأمین مالی. cash flow با سود متفاوت است، چون فاکتورها، خرید موجودی کالا و بازپرداخت وامها در زمانهای متفاوتی نسبت به صورت سود و زیان به حساب شما اثر میگذارند.
cash flow عملیاتی، پول دریافتی از مشتریان منهای پول پرداختی به تأمینکنندگان، کارکنان و اداره مالیات است. cash flow سرمایهگذاری شامل خرید و فروش داراییها، مانند یک دستگاه یا یک وسیله نقلیه است. cash flow تأمین مالی شامل وامهای دریافتی یا بازپرداختشده و سرمایه واریزی یا توزیعشده است.
یک مثال کاربردی. در آوریل شما 50,000 یورو فاکتور صادر میکنید، اما دو مشتری با 18,000 یورو فاکتور در ماه مه پرداخت میکنند، پس فقط 32,000 یورو دریافت میشود. شما 28,000 یورو بابت حقوق و صورتحساب تأمینکنندگان و 12,000 یورو برای یک دستگاه دستدوم میپردازید. cash flow عملیاتی 4,000 یورو است، cash flow سرمایهگذاری منفی 12,000 یورو است، و موجودی حساب شما 8,000 یورو کاهش مییابد. صورت سود و زیان آوریل شما همچنان میتواند نتیجهای سالم نشان دهد.
اشتباهی که به کار بسیاری از شرکتهای جوان پایان میدهد، برنامهریزی درآمد و هزینه بر اساس ماه، همراه با این فرض است که پرداخت در همان روز صدور فاکتور انجام میشود. این بهندرت اتفاق میافتد. برنامه را با شرایط پرداخت واقعی بسازید. اگر فاکتور شما 30 روزه است و مشتریان بهطور متوسط پس از 45 روز پرداخت میکنند، پول شش هفته پس از انجام کار میرسد، و حقوق شش هفته باید از جایی تأمین شود.
اشتباه دوم، فراموش کردن مالیات بر ارزش افزوده است. شما مالیات بر ارزش افزوده را همراه با فاکتور دریافت میکنید و بعداً آن را منتقل میکنید. این پول در حساب شما مینشیند و متعلق به شما نیست. بنیانگذارانی که آن را خرج میکنند، تنها زمانی متوجه این کسری میشوند که موعد پرداخت مالیات فرا میرسد.
یک برنامه ماهانه cash flow برای دوازده ماه آینده، که موجودی بانکی ابتدا و انتهای هر ماه را نشان دهد، مفیدترین جدول در یک طرح کسبوکار است.
