Cash flow הוא הכסף שבפועל זורם פנימה והחוצה מחשבון הבנק שלך בתקופה נתונה. הוא מתחלק לשלושה חלקים: תפעולי, השקעות, ומימון. Cash flow שונה מרווח כי חשבוניות, רכישות מלאי, והחזרי הלוואות פוגעים בחשבון שלך בזמנים שונים מאשר הם פוגעים בדוח הרווח וההפסד שלך.
cash flow תפעולי הוא כסף מלקוחות פחות כסף ששולם לספקים, לעובדים ולרשות המסים. cash flow מהשקעות מכסה קנייה ומכירה של נכסים, כמו מכונה או רכב. cash flow ממימון מכסה הלוואות שנלקחו או הוחזרו והון עצמי שהוזרם או חולק.
דוגמה מחושבת. באפריל אתה מוציא חשבוניות על 50,000 יורו, אבל שני לקוחות עם 18,000 יורו של חשבוניות משלמים במאי, כך שמגיעים 32,000 יורו. אתה משלם 28,000 יורו במשכורות ובחשבונות ספקים ו-12,000 יורו על מכונה משומשת. ה-cash flow התפעולי הוא 4,000 יורו, ה-cash flow מהשקעות הוא מינוס 12,000 יורו, והחשבון שלך יורד ב-8,000 יורו. דוח הרווח וההפסד שלך לאפריל עדיין יכול להראות תוצאה בריאה.
הטעות שמסיימת חברות צעירות רבות היא תכנון הכנסות ועלויות לפי חודש תוך הנחה שהתשלום קורה ביום החשבונית. זה כמעט אף פעם לא קורה. בנה את התוכנית עם תנאי תשלום אמיתיים. אם אתה מוציא חשבונית ל-30 יום ולקוחות משלמים בממוצע אחרי 45 יום, הכסף מגיע שישה שבועות אחרי שהעבודה בוצעה, ושישה שבועות של משכורות חייבים להיות ממומנים ממקום כלשהו.
טעות שנייה היא לשכוח את המע"מ. אתה גובה מע"מ עם החשבונית ומעביר אותו הלאה מאוחר יותר. הכסף הזה יושב בחשבון שלך ולא שייך לך. יזמים שמוציאים אותו שמים לב לפער רק כשתשלום המס מגיע לתאריך היעד.
תוכנית cash flow חודשית לשנים עשר החודשים הבאים, שמראה את יתרת הבנק הפותחת והסוגרת לכל חודש, היא הטבלה השימושית ביותר בתוכנית עסקית.
