Cash flow वह पैसा है जो किसी अवधि में वास्तव में आपके बैंक खाते में आता और उससे बाहर जाता है। इसे तीन हिस्सों में बांटा जाता है: operating, investing और financing। Cash flow मुनाफे से अलग होता है क्योंकि इनवॉइस, स्टॉक खरीद, और लोन चुकौती आपके खाते पर उस समय असर डालते हैं जो आपके profit statement पर पड़ने वाले समय से अलग होता है।
Operating cash flow ग्राहकों से आया पैसा घटा सप्लायरों, स्टाफ और टैक्स ऑफिस को दिया गया पैसा है। Investing cash flow संपत्तियां खरीदने और बेचने को कवर करता है, जैसे कोई मशीन या वाहन। Financing cash flow लिए गए या चुकाए गए लोन और डाली गई या बांटी गई इक्विटी को कवर करता है।
एक हल किया गया उदाहरण। अप्रैल में आप 50,000 यूरो का इनवॉइस बनाते हैं, लेकिन 18,000 यूरो के इनवॉइस वाले दो ग्राहक मई में भुगतान करते हैं, इसलिए 32,000 यूरो आता है। आप सैलरी और सप्लायर बिलों में 28,000 यूरो और एक इस्तेमाल की गई मशीन के लिए 12,000 यूरो चुकाते हैं। Operating cash flow 4,000 यूरो है, investing cash flow माइनस 12,000 यूरो है, और आपका खाता 8,000 यूरो से घट जाता है। आपका अप्रैल का profit statement फिर भी अच्छा नतीजा दिखा सकता है।
वह गलती जो कई युवा कंपनियों का अंत कर देती है, वह है राजस्व और लागत की महीने के हिसाब से योजना बनाना और यह मान लेना कि भुगतान इनवॉइस के दिन ही हो जाता है। ऐसा शायद ही होता है। योजना को असली भुगतान शर्तों के साथ बनाएं। अगर आप 30 दिन पर इनवॉइस बनाते हैं और ग्राहक औसतन 45 दिन बाद भुगतान करते हैं, तो पैसा काम पूरा होने के छह हफ्ते बाद आता है, और उन छह हफ्तों की सैलरी कहीं न कहीं से फंड करनी पड़ती है।
दूसरी गलती है VAT भूल जाना। आप इनवॉइस के साथ VAT जमा करते हैं और उसे बाद में आगे भेजते हैं। वह पैसा आपके खाते में पड़ा रहता है और आपका नहीं है। जो संस्थापक इसे खर्च कर देते हैं, उन्हें यह कमी तभी पता चलती है जब टैक्स भुगतान की तारीख आती है।
अगले बारह महीनों के लिए एक मासिक cash flow योजना, जो हर महीने का शुरुआती और अंतिम बैंक बैलेंस दिखाती है, एक बिजनेस प्लान में सबसे उपयोगी टेबल होती है।
