Cash flow is het geld dat daadwerkelijk in en uit je bankrekening beweegt in een periode. Het is opgesplitst in drie delen: operationeel, investerings, en financierings. Cash flow verschilt van winst omdat facturen, voorraadaankopen en leningaflossingen je rekening op andere momenten raken dan je winst-en-verliesrekening.
Operationele cash flow is geld van klanten minus geld betaald aan leveranciers, personeel en de belastingdienst. Investeringscash flow omvat het kopen en verkopen van activa, zoals een machine of een voertuig. Financieringscash flow omvat leningen die worden opgenomen of afgelost en eigen vermogen dat wordt ingebracht of uitgekeerd.
Uitgewerkt voorbeeld. In april factureer je 50.000 euro, maar twee klanten met 18.000 euro aan facturen betalen pas in mei, dus er komt 32.000 euro binnen. Je betaalt 28.000 euro aan salarissen en leveranciersfacturen en 12.000 euro voor een gebruikte machine. Operationele cash flow is 4.000 euro, investeringscash flow is min 12.000 euro, en je rekening daalt met 8.000 euro. Je winst-en-verliesrekening over april kan nog steeds een gezond resultaat tonen.
De fout die veel jonge bedrijven de das omdoet, is omzet en kosten per maand plannen terwijl je aanneemt dat betaling plaatsvindt op de dag van de factuur. Dat gebeurt zelden. Bouw het plan met echte betalingstermijnen. Als je factureert op 30 dagen en klanten gemiddeld na 45 dagen betalen, komt het geld zes weken na het werk binnen, en die zes weken salarissen moeten ergens vandaan worden gefinancierd.
Een tweede fout is btw vergeten. Je int btw bij de factuur en draagt die later af. Dat geld staat op je rekening maar is niet van jou. Oprichters die het uitgeven, merken het gat pas op als de btw-betaling vervalt.
Een maandelijks cashflowplan voor de komende twaalf maanden, met het openings- en slotsaldo van elke maand, is de nuttigste tabel in een businessplan.
