Ликвидность это ваша способность оплачивать счета в срок. Она зависит от фактически доступных денег, а не от бумажной прибыли. Бизнес может быть прибыльным и всё равно обанкротиться, если деньги приходят позже, чем уходят. Ликвидность измеряется сравнением денег на счетах с предстоящими платежами.
Разрыв между прибылью и деньгами возникает из-за сроков. Вы покупаете товар в марте, продаёте в апреле, а клиент платит в июне. Ваша апрельская прибыль выглядит здоровой, пока ваш июньский банковский счёт пуст.
Пример. Вы выигрываете заказ на 40 000 евро с прибылью 25 000 евро внутри него. Вы платите поставщику 15 000 евро при доставке на второй неделе. Клиент платит через 60 дней после выставления счёта, что приходится на двенадцатую неделю. В течение десяти недель у вас не хватает 15 000 евро, плюс аренда и зарплаты 6000 евро в месяц. Прибыльный заказ создал дыру в 30 000 евро.
Отслеживайте ликвидность с помощью простого недельного плана: остаток на начало, ожидаемые поступления, ожидаемые платежи, остаток на конец. Тринадцать недель вперёд обычный горизонт. Если какая-то неделя показывает отрицательный конечный остаток, у вас проблема, которую нужно решать сейчас, а не потом.
Самая частая ошибка основателей это планировать по дате счёта вместо даты оплаты. Клиенты платят с опозданием. Предполагайте 30-60 дней для корпоративных клиентов и читайте условия, прежде чем подписывать.
Вторая ошибка это тратить крупный входящий платёж, как будто это прибыль. Часть его принадлежит НДС, часть поставщикам, часть налогам, которые вы будете должны через несколько месяцев. Переведите эти части на отдельный счёт и относитесь к ним как к уже потраченным деньгам.
