Cash flow je peniaze, ktoré sa v danom období skutočne pohnú dovnútra a von z tvojho bankového účtu. Delí sa na tri časti: prevádzkový, investičný a finančný. Cash flow sa líši od zisku, pretože faktúry, nákupy zásob a splátky úverov zasiahnu tvoj účet v inom čase, než zasiahnu tvoj výkaz ziskov a strát.
Prevádzkový cash flow je peniaze od zákazníkov mínus peniaze zaplatené dodávateľom, zamestnancom a finančnému úradu. Investičný cash flow zahŕňa nákup a predaj majetku, napríklad stroja alebo vozidla. Finančný cash flow zahŕňa prijaté alebo splatené úvery a vložený alebo vyplatený vlastný kapitál.
Prepočítaný príklad. V apríli vyfakturuješ 50 000 eur, ale dvaja zákazníci s faktúrami za 18 000 eur zaplatia až v máji, takže príde 32 000 eur. Zaplatíš 28 000 eur na mzdách a dodávateľských faktúrach a 12 000 eur za použitý stroj. Prevádzkový cash flow je 4 000 eur, investičný cash flow je mínus 12 000 eur a zostatok na tvojom účte klesne o 8 000 eur. Tvoj aprílový výkaz ziskov a strát môže napriek tomu ukazovať zdravý výsledok.
Chyba, ktorá ukončí existenciu mnohých mladých firiem, je plánovanie príjmov a nákladov po mesiacoch s predpokladom, že platba príde v deň faktúry. Málokedy sa tak stane. Zostav plán so skutočnými platobnými podmienkami. Ak fakturuješ so splatnosťou 30 dní a zákazníci platia v priemere po 45 dňoch, peniaze prídu šesť týždňov po dokončení práce, a tých šesť týždňov miezd treba niečím pokryť.
Druhá chyba je zabúdať na DPH. DPH vyberáš spolu s faktúrou a neskôr ju odvádzaš ďalej. Tieto peniaze sedia na tvojom účte a nie sú tvoje. Zakladatelia, ktorí ich minú, si medzeru všimnú až vtedy, keď príde termín odvodu dane.
Mesačný plán cash flow na najbližších dvanásť mesiacov, ktorý ukazuje počiatočný a konečný zostatok na účte za každý mesiac, je najužitočnejšia tabuľka v podnikateľskom pláne.
