Kassaflöde är de pengar som faktiskt rörs in i och ut ur ditt bankkonto under en period. Det delas in i tre delar: löpande verksamhet, investeringar och finansiering. Kassaflöde skiljer sig från vinst eftersom fakturor, lagerköp och lånåterbetalningar traffar ditt konto vid andra tidpunkter än de traffar din resultatrapport.
Kassaflöde från löpande verksamhet är pengar från kunder minus pengar betalda till leverantörer, personal och Skatteverket. Kassaflöde från investeringar täcker köp och försäljning av tillgångar, som en maskin eller ett fordon. Kassaflöde från finansiering täcker lån som tas upp eller återbetalas och eget kapital som betalas in eller delas ut.
Uträkning. I april fakturerar du 50 000 euro, men två kunder med 18 000 euro i fakturor betalar i maj, så 32 000 euro kommer in. Du betalar 28 000 euro i löner och leverantörsräkningar och 12 000 euro för en begagnad maskin. Kassaflöde från löpande verksamhet är 4 000 euro, kassaflöde från investeringar är minus 12 000 euro, och ditt konto sjunker med 8 000 euro. Din aprilresultatrapport kan ändå visa ett friskt resultat.
Misstaget som avslutar många unga företag är att planera intäkt och kostnad per månad medan man antar att betalning sker samma dag som faktureringen. Det gör det sällan. Bygg planen med verkliga betalningsvillkor. Om du fakturerar med 30 dagars kredit och kunder betalar i genomsnitt efter 45 dagar, kommer pengarna in sex veckor efter att arbetet är klart, och sex veckor av löner måste finansieras någonstans ifrån.
Ett andra misstag är att glomma momsen. Du samlar in moms med fakturan och för den vidare senare. De pengarna ligger på ditt konto och är inte dina. Grundare som spenderar dem märker glappet först när skattebetalningen förfaller.
En månatlig kassaflödesplan för de kommande tolv månaderna, som visar ingående och utgående bankbalans för varje månad, är den mest användbara tabellen i en affärsplan.
