กระแสเงินสดคือเงินที่เข้าและออกจากบัญชีธนาคารจริงในช่วงเวลาหนึ่ง แบ่งออกเป็นสามส่วน คือ กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน จากการลงทุน และจากการจัดหาเงินทุน กระแสเงินสดแตกต่างจากกำไร เพราะใบแจ้งหนี้ การซื้อสินค้าคงคลัง และการชำระคืนเงินกู้เข้าบัญชีของคุณในเวลาที่ต่างจากที่มันปรากฏในงบกำไร
กระแสเงินสดจากการดำเนินงานคือเงินจากลูกค้าหักด้วยเงินที่จ่ายให้ซัพพลายเออร์ พนักงาน และกรมสรรพากร กระแสเงินสดจากการลงทุนครอบคลุมการซื้อและขายสินทรัพย์ เช่น เครื่องจักรหรือยานพาหนะ กระแสเงินสดจากการจัดหาเงินทุนครอบคลุมเงินกู้ที่กู้มาหรือชำระคืน และเงินทุนที่นำเข้าหรือแบ่งจ่ายออกไป
ตัวอย่างการคำนวณ ในเดือนเมษายนคุณออกใบแจ้งหนี้ 50,000 ยูโร แต่ลูกค้าสองรายที่มีใบแจ้งหนี้รวม 18,000 ยูโรจ่ายในเดือนพฤษภาคม ทำให้มีเงินเข้าจริง 32,000 ยูโร คุณจ่ายเงินเดือนและบิลซัพพลายเออร์ 28,000 ยูโร และจ่าย 12,000 ยูโรสำหรับเครื่องจักรมือสอง กระแสเงินสดจากการดำเนินงานคือ 4,000 ยูโร กระแสเงินสดจากการลงทุนคือลบ 12,000 ยูโร และยอดบัญชีของคุณลดลง 8,000 ยูโร ในขณะที่งบกำไรเดือนเมษายนของคุณยังอาจแสดงผลลัพธ์ที่ดูดีอยู่
ความผิดพลาดที่ทำให้บริษัทเกิดใหม่จำนวนมากต้องปิดตัว คือการวางแผนรายได้และต้นทุนเป็นรายเดือนโดยสมมติว่าการชำระเงินเกิดขึ้นในวันที่ออกใบแจ้งหนี้ ซึ่งแทบไม่เคยเป็นเช่นนั้น ให้สร้างแผนโดยใช้เงื่อนไขการชำระเงินจริง หากคุณออกใบแจ้งหนี้ 30 วัน และลูกค้าจ่ายเฉลี่ยหลังจาก 45 วัน เงินจะเข้ามาหกสัปดาห์หลังจากงานเสร็จ และเงินเดือนหกสัปดาห์นั้นต้องหาแหล่งเงินมาสำรองไว้
ความผิดพลาดอย่างที่สองคือการลืมภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มพร้อมกับใบแจ้งหนี้แล้วนำส่งในภายหลัง เงินนั้นอยู่ในบัญชีของคุณแต่ไม่ใช่ของคุณ ผู้ก่อตั้งที่นำเงินนี้ไปใช้จะสังเกตเห็นช่องว่างก็ต่อเมื่อถึงกำหนดชำระภาษีแล้ว
แผนกระแสเงินสดรายเดือนสำหรับสิบสองเดือนข้างหน้า ที่แสดงยอดเงินคงเหลือต้นเดือนและปลายเดือนของทุกเดือน คือตารางที่มีประโยชน์ที่สุดในแผนธุรกิจ
