การวิเคราะห์ความอ่อนไหว

การวิเคราะห์ความอ่อนไหวทดสอบว่าผลลัพธ์ของคุณเปลี่ยนแปลงอย่างไรเมื่อสมมติฐานหนึ่งเปลี่ยนไป คุณนำตัวเลขที่คุณไม่แน่ใจ เช่น ราคา ปริมาณขาย หรือต้นทุนวัตถุดิบ มาปรับขึ้นลงตามจำนวนที่กำหนด แล้วคำนวณใหม่ ผลลัพธ์จะแสดงให้เห็นว่าแผนของคุณพึ่งพาสมมติฐานไหนจริงๆ

ธนาคารและนักลงทุนมักขอสิ่งนี้ เพราะการพยากรณ์ทุกอันมีความผิดพลาดเสมอ พวกเขาต้องการเห็นว่าคุณรู้ว่าแผนของคุณจะพังตรงไหน

ตัวอย่างเช่น กรณีฐานของคุณคือ 1,000 หน่วยที่ 50 ยูโร ต้นทุนผันแปร 30 ยูโร และต้นทุนคงที่ 15,000 ยูโรต่อเดือน ส่วนต่างคือ 20,000 ยูโร และกำไรคือ 5,000 ยูโร ทีนี้เปลี่ยนตัวแปรหนึ่งตัวทีละ 10 เปอร์เซ็นต์

ราคาลดลงเหลือ 45 ยูโร ส่วนต่างต่อหน่วยลดลงเหลือ 15 ยูโร ส่วนต่างรวม 15,000 ยูโร กำไร 0 ยูโร ปริมาณลดลงเหลือ 900 หน่วย ส่วนต่าง 18,000 ยูโร กำไร 3,000 ยูโร ต้นทุนผันแปรเพิ่มเป็น 33 ยูโร ส่วนต่าง 17,000 ยูโร กำไร 2,000 ยูโร

ราคาเป็นตัวแปรที่อ่อนไหวที่สุดในกรณีนี้ ส่วนลด 10 เปอร์เซ็นต์ทำให้กำไรทั้งหมดหายไป ในขณะที่ยอดขายพลาดเป้า 10 เปอร์เซ็นต์ทำให้เสียกำไรไปเพียง 40 เปอร์เซ็นต์ ผลลัพธ์นี้ควรเปลี่ยนวิธีที่คุณบริหารธุรกิจ คือปกป้องราคาให้แข็งกร้าวกว่าปริมาณ

มีความผิดพลาดสองอย่าง อย่างแรก ผู้ก่อตั้งเปลี่ยนตัวแปรหลายตัวพร้อมกันแล้วบอกไม่ได้ว่าตัวไหนทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลง ให้เปลี่ยนทีละตัว และสร้างสถานการณ์เลวร้ายที่สุดแบบรวมแยกต่างหาก

อย่างที่สอง พวกเขาใช้ช่วงที่สมมาตรกันตามความเคยชิน หากสัญญาซัพพลายเออร์ล็อกต้นทุนวัตถุดิบของคุณไว้สองปีในขณะที่ราคาของคุณเผชิญคู่แข่งใหม่ ให้ทดสอบราคาที่ลบ 25 เปอร์เซ็นต์และต้นทุนวัตถุดิบที่บวก 5 เปอร์เซ็นต์ ให้ช่วงตรงกับความไม่แน่นอนที่แท้จริง