Nakit akışı, bir dönemde banka hesabınıza fiilen giren ve çıkan paradır. Üç parçaya ayrılır: işletme, yatırım ve finansman. Nakit akışı kârdan farklıdır çünkü faturalar, stok alımları ve kredi geri ödemeleri hesabınıza kâr tablonuzdan farklı zamanlarda işlenir.
İşletme nakit akışı, müşterilerden gelen para eksi tedarikçilere, personele ve vergi dairesine ödenen paradır. Yatırım nakit akışı, bir makine ya da araç gibi varlıkların alım satımını kapsar. Finansman nakit akışı, alınan ya da geri ödenen kredileri ve ödenen ya da dağıtılan özkaynağı kapsar.
Hesaplanmış örnek. Nisanda 50.000 avro fatura kesiyorsunuz ama 18.000 avroluk faturaları olan iki müşteri Mayısta ödüyor, böylece 32.000 avro geliyor. 28.000 avro maaş ve tedarikçi faturası, kullanılmış bir makine için 12.000 avro ödüyorsunuz. İşletme nakit akışı 4.000 avro, yatırım nakit akışı eksi 12.000 avro ve hesabınız 8.000 avro düşüyor. Nisan kâr tablonuz yine de sağlıklı bir sonuç gösterebilir.
Birçok genç şirketi bitiren hata, geliri ve maliyeti aylık planlarken ödemenin fatura günü gerçekleştiğini varsaymaktır. Bu nadiren olur. Planı gerçek ödeme koşullarıyla kurun. 30 günde fatura kesiyorsanız ve müşteriler ortalama 45 gün sonra ödüyorsa, para işin bitmesinden altı hafta sonra gelir ve altı haftalık maaşların bir yerden finanse edilmesi gerekir.
İkinci hata KDV'yi unutmaktır. KDV'yi faturayla birlikte toplar ve sonra aktarırsınız. Bu para hesabınızda durur ve sizin değildir. Bunu harcayan kurucular, açığı ancak vergi ödemesi geldiğinde fark eder.
Önümüzdeki on iki ay için her ayın açılış ve kapanış banka bakiyesini gösteren aylık bir nakit akışı planı, bir iş planındaki en kullanışlı tablodur.
