现金消耗速度是你的公司花费现金的速度,通常按月衡量。净消耗是支出现金减去收入现金。毛消耗只计算流出的部分。投资人和放贷方要看的是净消耗,因为这是决定你的现金跑道长度的数字。
举个例子。一家创业公司每月流出4万欧元、流入1.5万欧元,净消耗是每月2.5万欧元。
你按月追踪现金消耗速度,因为它告诉你现金储备正以多快的速度缩水。取月初和月末的银行余额,差额就是净消耗。连续做三个月,取平均值,因为单个月份会被保险费或税单等年度性付款扭曲。
举一个实例。三月你支付薪资1.2万欧元、房租3000欧元、广告费6000欧元、供应商货款4000欧元,毛消耗合计2.5万欧元。你从客户那里收到9000欧元。净消耗是1.6万欧元。如果一月和二月情况相似,就按大约每月1.6万欧元来规划。
两个反复出现的错误。第一是把现金消耗速度和损益表上的亏损混淆。这是两个不同的数字。一个欠你1万欧元的客户,在损益表上算作收入,但在钱真正进账之前不会降低你的现金消耗。
第二是把消耗速度当成固定不变的。它会随你的决策而变化。一个税前工资3500欧元的新员工,算上雇主承担的社保等费用,公司每月实际成本大约是4400欧元,从第一天起你的消耗速度就会相应上升。
有些创始人为了显得有纪律,只报告毛消耗,却忘了一笔大额年度付款即将到来。把年度和季度性付款单独列出,平摊到十二个月里,这样你的消耗数字才不会误导你。
