流动性是你在账单到期时支付它们的能力。它取决于账面上实际可用的现金,而不是纸面上的利润。一家企业可能盈利,却依然因为钱到账比钱花出去更晚而倒闭。你通过比较账户里的现金和即将到期的付款来衡量流动性。
利润和现金之间的差距来自时间差。你三月买入货物,四月卖出,客户六月才付款。你四月的利润看起来不错,但你六月的银行账户可能是空的。
举个例子。你拿下一份4万欧元的订单,其中包含2.5万欧元的利润。你在第二周交货时向供应商支付1.5万欧元。客户在开票后60天付款,落在第12周。这十周里你缺口1.5万欧元,再加上每月6000欧元的房租和薪资。一笔盈利的订单造出了一个3万欧元的窟窿。
用一份简单的周度计划来追踪流动性:期初现金、预期到账、预期支出、期末现金。常见的展望期是未来13周。如果任何一周期末余额为负,这就是一个需要现在解决、而不是以后再说的问题。
创始人最常见的错误是按开票日期而不是付款日期来做规划。客户会晚付款。对企业客户假设30到60天,并在签约前先读清楚条款。
第二个错误是把一笔大额到账当成利润来花。其中一部分属于增值税,一部分属于供应商,一部分属于几个月后才要缴的税。把这些部分转到一个单独的账户,当成已经不属于你的钱来对待。
