Паричният поток е парите, които реално влизат и излизат от банковата ти сметка за даден период. Той се дели на три части: оперативен, инвестиционен и финансов. Паричният поток се различава от печалбата, защото фактурите, покупките на стоки и погашенията по кредити засягат сметката ти в различни моменти от тези, в които засягат отчета ти за приходите и разходите.
Оперативният паричен поток е парите от клиенти минус парите, платени на доставчици, персонал и данъчната служба. Инвестиционният паричен поток обхваща покупката и продажбата на активи, като машина или превозно средство. Финансовият паричен поток обхваща взети или изплатени кредити и внесен или разпределен капитал.
Разработен пример. През април фактурираш 50 000 евро, но двама клиенти с фактури за 18 000 евро плащат през май, така че пристигат 32 000 евро. Плащаш 28 000 евро заплати и сметки на доставчици и 12 000 евро за употребявана машина. Оперативният паричен поток е 4000 евро, инвестиционният паричен поток е минус 12 000 евро, а сметката ти спада с 8000 евро. Отчетът ти за приходите и разходите за април все още може да показва добър резултат.
Грешката, която слага край на много млади компании, е планирането на приходи и разходи по месеци, докато се предполага, че плащането се случва в деня на фактурата. Рядко се случва. Изгради плана с реални условия на плащане. Ако фактурираш с падеж 30 дни и клиентите плащат средно след 45 дни, парите пристигат шест седмици след като работата е свършена, и тези шест седмици заплати трябва да се финансират отнякъде.
Втора грешка е забравянето на ДДС. Събираш ДДС с фактурата и го предаваш по-късно. Тези пари стоят в сметката ти и не са твои. Основателите, които ги харчат, забелязват дупката едва когато данъчното плащане настъпи.
Месечен план за паричния поток за следващите дванадесет месеца, показващ началното и крайното банково салдо за всеки месец, е най-полезната таблица в бизнес плана.
