A cash flow az a pénz, amely ténylegesen be- és kiáramlik a bankszámládon egy adott időszak alatt. Három részre oszlik: működési, befektetési és finanszírozási. A cash flow eltér a profittól, mert a számlák, a készletvásárlások és a hiteltörlesztések más időpontban terhelik a számládat, mint amikor az eredménykimutatásodban megjelennek.
A működési cash flow az ügyfelektől kapott pénz, mínusz a beszállítóknak, a munkatársaknak és az adóhatóságnak kifizetett pénz. A befektetési cash flow az eszközök, például egy gép vagy egy jármű vásárlását és eladását fedi le. A finanszírozási cash flow a felvett vagy visszafizetett hiteleket, valamint a befizetett vagy kifizetett sajáttőkét fedi le.
Kidolgozott példa. Áprilisban 50 000 euró értékben számlázol, de két ügyfél 18 000 euró értékű számlája májusban érkezik meg, tehát 32 000 euró jön be. 28 000 eurót fizetsz ki bérekre és beszállítói számlákra, valamint 12 000 eurót egy használt gépre. A működési cash flow 4000 euró, a befektetési cash flow mínusz 12 000 euró, és a számlaegyenleged 8000 euróval csökken. Az áprilisi eredménykimutatásod még mindig egészséges eredményt mutathat.
Az a hiba, ami sok fiatal vállalatnak véget vet, hogy havonta tervezik az árbevételt és a költséget, miközben feltételezik, hogy a fizetés a számla napján megtörténik. Ez ritkán van így. Építsd fel a tervet a valós fizetési feltételekkel. Ha 30 napos fizetési határidővel számlázol, és az ügyfelek átlagosan 45 nap után fizetnek, a pénz hat héttel a munka elvégzése után érkezik meg, és hat hét béreit valahonnan finanszírozni kell.
A második hiba az áfa elfelejtése. A számlával együtt beszeded az áfát, és később továbbítod. Ez a pénz a számládon ül, de nem a tiéd. Azok az alapítók, akik elköltik, csak akkor veszik észre a hiányt, amikor esedékessé válik az adófizetés.
A következő tizenkét hónapra szóló havi cash flow terv, amely minden hónapra megmutatja a nyitó és záró bankegyenleget, az üzleti terv leghasznosabb táblázata.
