Cash Flow هو المال الذي يتحرك فعليًا داخل وخارج حسابك البنكي خلال فترة زمنية. ينقسم إلى ثلاثة أجزاء: تشغيلي، واستثماري، وتمويلي. يختلف Cash Flow عن الربح لأن الفواتير ومشتريات المخزون وسداد القروض تصل إلى حسابك في أوقات مختلفة عن وصولها إلى قائمة الدخل.
Cash Flow التشغيلي هو المال من العملاء ناقص المال المدفوع للموردين والموظفين ومصلحة الضرائب. Cash Flow الاستثماري يغطي شراء الأصول وبيعها، مثل آلة أو مركبة. Cash Flow التمويلي يغطي القروض المسحوبة أو المسددة ورأس المال المدفوع أو الموزَّع.
مثال تطبيقي. في أبريل تصدر فواتير بقيمة 50,000 يورو، لكن عميلين بفواتير قيمتها 18,000 يورو يدفعان في مايو، فيصل 32,000 يورو فقط. تدفع 28,000 يورو رواتب وفواتير موردين و12,000 يورو لآلة مستعملة. Cash Flow التشغيلي هو 4,000 يورو، وCash Flow الاستثماري هو سالب 12,000 يورو، وينخفض رصيد حسابك بمقدار 8,000 يورو. لا تزال قائمة دخل أبريل قادرة على إظهار نتيجة جيدة.
الخطأ الذي ينهي كثيرًا من الشركات الناشئة هو التخطيط للإيراد والتكلفة شهريًا مع افتراض أن الدفع يحدث يوم إصدار الفاتورة. نادرًا ما يحدث ذلك. ابنِ الخطة بشروط دفع حقيقية. إذا كنت تصدر الفواتير بأجل 30 يومًا ويدفع العملاء في المتوسط بعد 45 يومًا، فإن المال يصل بعد ستة أسابيع من إنجاز العمل، ويجب تمويل رواتب ستة أسابيع من مكان ما.
الخطأ الثاني هو نسيان ضريبة القيمة المضافة. تجمع الضريبة مع الفاتورة وتحوّلها لاحقًا. هذا المال يبقى في حسابك وليس ملكك. المؤسسون الذين ينفقونه يلاحظون الفجوة فقط عند حلول موعد دفع الضريبة.
خطة Cash Flow شهرية للأشهر الاثني عشر القادمة، تُظهر رصيد الحساب البنكي في بداية ونهاية كل شهر، هي أكثر جدول فائدة في خطة العمل.
